审计报税 | 墨西哥RFC税号是什么样的,以哪种方式注册比较好?

作者:小界2020

墨西哥RFC税号是什么样的

以哪种方式注册比较好?


随着跨境电商行业的发展,墨西哥政府也意识到这一块的短板,所以这两年以来就改变了对海外卖家的税收政策,并给予一定的福利,吸引更多境外卖家入驻,其中就包括了这个RFC税号,那么墨西哥RFC税号是什么样的,以哪种方式注册比较好?

目录

01 - 什么是RFC?

02 - 墨西哥的税收

03 - 注册墨西哥RFC税号的方式

04 - 申请RFC需要准备什么资料?

05 - 如何申请RFC?

06 - 获取RFC之后怎么上传?

07 - 注册申请常见问题


01

什么是RFC?


2019年12月,墨西哥众议院通过了一项新的税法改革提案,提案中要求在数字环境中销售商品和服务的技术平台(如MercadoLibre、亚马逊、Uber、Netflix等)必须遵守新的税收规定。

其中,包括要求亚马逊对卖方每月的总销售额代扣代缴所得税及RFC。从2020年6月1日起,亚马逊开始计算并代扣所得税,然后将其发送给墨西哥税务局。

什么是RFC?

RFC代表Registro Federal de Contribuyentes,而RFC(RFC号)是墨西哥的税号。它是由墨西哥税务管理局(Servicio deAdministraciónTributaria)发行的。RFC的个人长度为13位,公司的长度为12位,RFC号皆由字母和数字组成。

RFC是企业在墨西哥政府的注册登记号,相当于纳税登记号。RFC税号和欧洲市场的VAT税号还有所不同,当卖家准备发货至墨西哥FBA仓库的时候就需要提供,而只有提供RFC税号并通过了才能正常创建发货计划。如果没有RFC税号,不管是自然人还是企业,亚马逊会每月收取月销售额的20%。

02

墨西哥的税收


墨西哥的企业所得税(ISR)为30%,产品增值税为16%;年度申报时间为每年1月到3月,申报缴纳上一财政年税款,月度申报需要在每月17日前完成上个月申报并缴纳临时或最终税款。

简单说,亚马逊订单会要收16%增值税+ 20%所得税,16%是直接在订单划扣的,20%是6月25日统一划扣。如果有RFC(必须信息一致)收取的税会退回;如果没有RFC或者信息不一致,不退回。从中国跨境卖家角度来说,没有RFC的情况下,不管是企业还是自然人平台都需要缴纳这个代扣费用;从亚马逊角度来说,墨西哥政府收取了它的增值税和所得税,费用的平摊自然会在销售平台上的卖家收取了。


03

注册墨西哥RFC税号的方式


1)以自己注册亚马逊的公司再注册墨西哥当地本土公司,之后用本土公司注册墨西哥RFC税号,以自己国内的公司注册墨西哥公司,公司的名称和亚马逊后台的英文名称不对应,不过这种税号下来的很快,差不多一个半月左右的时间即可下来税号,卖家先绑定到亚马逊后台,亚马逊认证这个税号是有效的,但是并未检测这个税号的信息和自己后台的信息是否一致,相信不久,亚马逊也会和当初的VAT一样,会审核到这个绑定的漏洞,经历过欧洲站的卖家都知道。

2)直接以自己注册亚马逊的公司为主体直接申请离岸RFC税号,以自己注册亚马逊账号的公司为主体,注册墨西哥RFC离岸税号,这种税号注册下来是和亚马逊后台的信息一致,亚马逊后期检测也不会拒绝这样的税号。时效2个月左右,一般是2-3个月左右的时间。

3)直接成立墨西哥本土公司注册RFC税号,这种比较麻烦,但也是最有效最靠谱的途径,需要墨西哥当地居民作为法人,还有就是员工社保,公司地址都必须在墨西哥,并且申请资料都要经过海牙认证。


04

申请RFC需要准备什么资料?


1)需要携带RFC预注册凭证

2)公司成立章程的认证副本

3)企业住所证明的原件

4)法人代表的授权公证书的认证副本

5)法人代表身份证件的原件


05

如何申请RFC?


1)网上提交预注册

卖家需要提前在墨西哥税务服务网SAT提交预注册Preinscripción,然后申请预约Cita previa,最后到税局办公室现场递交注册。

2)获取凭证

一般情况下,卖家在网上成功提交预注册,会获得RFC注册申请表以及RFC的**注册凭证(Acuse único),而Acuse único中包含了税务识别卡(Cédula de identificación fiscal)和二维条码(Código de barras bidimensional (QR))。

RFC注册凭证

RFC注册申请表

3)前往墨西哥税局办公现场办理

注意:墨西哥境内注册的法人实体和合资企业有境外的合伙人、股东或联合伙伴,则没有义务要求注册他们的RFC,他们使用以下通用RFC:

个人 Personas físicas:EXTF900101NI1

公司 Personas morales:EXT990101NI1

如企业有特殊情况,须额外提交税局要求的相关材料。


06

获取RFC之后怎么上传?


1)访问您在卖家中心Seller Central的账户;

2)在设置Configuración中,选择账户信息Información de cuenta;

3) 在税务信息Información fiscal中,点击RFC号码Número del RFC;

4)在相应的字段中输入RFC 号码,然后点击更新Actualizar。


07

注册申请常见问题


向哪里提交申请?

  • 在墨西哥税务服务网SAT提交预注册Preinscripción,然后到税局办公室现场递交注册。

  • 在墨西哥税务服务网SAT申请预约Cita previa,凭预约和预注册去税局办公室现场提交申请。

RFC税号注册需要多久的时间?

根据墨西哥新税法规定,中国卖家可以委托墨西哥当地税务机构做为财务代表协助申请墨西哥的税号RFC。中国卖家申请墨西哥税号的资料需要海牙认证,RFC注册时效是税局收到有效的注册材料以后3个月左右。

Q:是不是所有卖家都需要注册RFC号?

根据墨西哥新税法改革文件要求符合以下其中一条均有注册RFC号义务:

  • 在墨西哥境内有仓储(无论FBA或者海外仓)

  • 在墨西哥本土有注册公司

  • 墨西哥本土公民

  • 在墨西哥有合法居留权的外国人

Q:NARF和自发货卖家需提供RFC号吗?

NARF和自发货卖家都不会受到影响,不需要提供。

Q:货代提供的RFC号是否可以使用?

一般情况下不建议卖家使用货代提供的RFC号,货代的RFC号下面会有很多不同卖家的店铺账号,虽然目前没有任何文件显示RFC号会导致亚马逊后台账号关联,但是会存在很大的账号风险。毕竟卖家虽然用RFC号清关了,但是亚马逊后台依然要上传RFC号码,并且根据亚马逊官方通知要求,RFC号码注册信息必须与亚马逊账号后台法人信息一致。

Q:中国的营业执照可否申请墨西哥RFC号?

申请墨西哥RFC号必须要提供墨西哥境内的公司地址,目前网上很多关于帮卖家利用中国公司营业执照申请墨西哥虚拟RFC号的说法,具体申请墨西哥RFC号的途径欢迎添加客服进行微信咨询。

Q:RFC号与IVA号有什么关联?

RFC号可以理解为企业/个人的税号,而IVA号是增值税号,RFC是针对所有墨西哥企业及公民的,而IVA是针对电商平台市场的,两者没有必然的关联。

Q:若RFC号与卖家账号信息不一致会怎样?

如果RFC号信息与卖家账号信息一致,将会被视为无RFC号处理:

★ 亚马逊扣缴由您销售引起的100%的增值税

★ 亚马逊扣缴您当月销售收入的20%作为所得税

★ 这两部分税款经由亚马逊会交纳给墨西哥政府,并不可退还

Q:个人卖家和企业卖家税务政策有何不同?

企业卖家:没有上传RFC,亚马逊将代征20%的所得税及16%的增值税;上传RFC之后,不再代缴所得税,退还100%的增值税。

个人卖家:没有上传RFC,亚马逊将代征20%的所得税及16%的增值税;上传RFC之后,收取阶梯所得税,税率范围在0.4-5.4%,退还50%的增值税。

提供真实有效**税号和

不提供税号有什么区别?

不提供税号的卖家,会有亚马逊代缴增值税IVA和所得税ISR。提供真实有效**税号的卖家,亚马逊不会代缴,需要公司自行纳税,而不是不纳税,任何国家任何公司合法经营都需要合法合理纳税。墨西哥需要每个月报税和年度报税,不做月度报税的公司,到年底需要交罚款。


墨西哥新税法改革的主要目的,是要求电商平台和卖家共同承担起销售的税收责任。如今,各大数字平台都被赋予了代扣增值税的义务,要求所有平台注册墨西哥的RFC,否则亚马逊会自动收取卖家在平台16%的销售IVA 以及20%的所得税。这种做法就类似于较早前法国的新增值税法案,RFC在税局进行备案,如果卖家存在税务漏缴迟缴税的情况,都会影响到卖家在平台上的账号。

虽然目前墨西哥处于一个非常严峻的税法改革当中,但这个不能否定其市场环境仍然是一片蓝海,卖家可以通过调整商品价格来抵御双重税率带来的冲击,同时这也可以理解为是一场电商平台“大洗牌”,原本客单价较低的产品将不再适合墨西哥市场。卖家需要花更多的心思在选品方向上面,在消费者能够接受得范围内制定产品价格,这虽是一场挑战,但也是一个巨大的机遇。

想了解更多RFC号注册信息,欢迎添加我司客服咨询哦~


以上就是今天小界想跟大家分享的内容了,希望对您有所帮助~

如果您还有疑问想进一步咨询,我们将有专业团队和您做具体的沟通,并提供解决方案,欢迎随时与小界交流~

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文章分类: 审计报税
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