离岸公司 | 在美国注册公司，选择免税州真的更省钱吗？你了解美国税收政策吗？

美国税制是以所得税为主体的税制体系。

联邦税以个人所得税、社会保险税、公司所得税为主，此外还有遗产税与赠与税、消费税（包括一般消费税及专项用途消费税）、暴利税、印花税等。

那么，大家口中的美国免税州，到底免了什么税？

有些州免所得税，如个人所得税、或公司所得税；有些州免销售税。

01 免个人所得税的州

9个免个人所得税的州（州税）：

阿拉斯加州

佛罗里达州

内华达州

新罕布夏州

南达科他州

田纳西州

德克萨斯州

华盛顿州

怀俄明州

从上图可以看出，加州、新泽西的个人所得税都是很高的。

确实有不少富人为了避税而移居免税州，例如埃隆马斯克就从加州搬到了德州。德州没有个人所得税，而加州对最富有的居民征收了全国最高的个人所得税。

02 免企业所得税的州

6个州免企业所得税（州税）：

内华达州

德州

华盛顿州

俄亥俄州

南达科他州

怀俄明州

03 免消费税的州

5个免消费税的州（州税）：

阿拉斯加州

特拉华州

新罕布夏州

蒙大拿州

俄勒冈州

消费税与物品本身价格分开收取，并且只向最终消费者收取消费税，与消费者个人生活最为相关

敲黑板！画重点！一图搞定免税州统计！存它！

免税州真的更省钱吗？答案是否定的！要视具体情况讨论：

1、个别税种免税，其他税种高税率

免税州不意味着不用交任何税款，一般对个别税种免税的州，会通过增加税种或提高税率的方式增加政府收入。

例如田纳西州虽然免所得税，但是啤酒税全国最高，销售税也很高。

华盛顿免所得税，但是汽油税、州销售税、地方销售税都很高。

2、联邦税并不能免除

免税州指免除州级别的税种，联邦和部分地方依然要对此税种交税。

而Starup（初创企业）其实不用过多考虑销售税，因为销售额达到一定程度后才需要交销售税。

3、综合考虑基础设施等

公司选择在哪个州注册时，免税税种可以作为考虑条件，但不是决定因素，要综合考虑各州优势。

由于政府需要税收来用于基础设施建设，所以高税收州一般都基础设施完善、经济发达。例如加州虽然税收高，但是基础设施完善、居民福利好、商业发达。这些因素对于公司的设立也是非常重要的。

自2006年以来，《福布斯》对美国50个州的商业环境进行评估，只有北卡罗来纳州（3次），犹他州（6次）和弗吉尼亚州（5次）曾荣登榜首。德克萨斯州以前曾两次排名第二，包括在首届榜单上，去年则排名第三。

01 德克萨斯州

简称德州，也是中国国内企业在美国拓展的桥头堡。德州政府对在德州注册的小企业免收企业所得税，没有州税。德州有很多华人，是华人移民的聚集地，有非常多的中国超市和餐厅，沟通交流上不会有太多障碍，因此在德州不会感到陌生。

美国50个州中，仅有7个州免征个人所得税，德克萨斯州是其中之一。

德州的税率在全美50州中排名：

• 按收入百分比支付的税：7.6％

• 人均收入：47,362美元（第24低）

• 人均所得税：0美元（并列最低）

• 人均地产税：1,731美元（第13高）

• 人均一般销售税：1,151美元（第5高）

02 华盛顿州

**企业：亚马逊(AMAZON)、星巴克(STARBUCKS)、连锁店COSTCO、微软(Microsoft)等注册地都是在华盛顿州，而且华盛顿州的制造业水平在全美名列前茅，该行业的产值占华盛顿州生产总值的17%，从业人员超过36万人，林产品出口居全美**。

在华盛顿州，新制造商和现有制造商、研究开发公司及某些高科技公司由於若干种专门的税收优惠措施而受益。此类措施目的是鼓励创造就业机会。

机器设备免徵销售税和使用税 (Sales and Use Tax Exemption on Machinery and Equipment) ：

如果制造商、加工厂商及从事研究开发的制造商的机器设备直接用於制造或研究运作，则免缴销售税和使用税。

安装机器设备的人工和服务费用也免徵销售税和使用税。

此外，修理人工和零件 (如果零件的使用寿命至少为一年) 、合格机器设备的清洗、改建或改善等费用也免税。

03 纽约州

纽约州拥有美国**的纽约港，在金融、商业、工业等方面有着得天独厚的优势，凭借国际金融中心和国际贸易的地位，有利于公司发展。

纽约州劳动力经验极其丰富，考虑到很多公司的实际运营地在纽约，创业者也可以将注册地选在纽约州。

在纽约注册公司：

• 注册费用低、时间快，适合初创型企业；

• 两周年做一次年审;

• 消费税州税为4%。

04 特拉华州

特拉华州是很多公司的注册地，同时也是非在特拉华州运营的公司的选择地。该州的法律给予公司的管理和运营许多空间，拥有最丰富的公司普通法，特拉华法庭也成为了美国最专业的公司法庭。

特拉华州注册的优势：

• 公司信息匿名制度，公司上下级的姓名和地址无法在公共信息中查询到；

• 不需要最低的资本投资;

• 没有销售税;

• 不在特拉华州开展业务，则不必支付任何所得税;

• 没有强制要求在特拉华州开设银行账户;

• 公司总部可以位于世界任何地方，不要求在该州开展任何业务;

• 同一人可以身兼多职，可以采纳、修改或废除公司章程;

• 特拉华州的“通用公司法律” 是美国***和灵活的公司法之一。

05 科罗拉多州（Colorado）

是美国西部的一州，东接堪萨斯州，南接俄克拉何马州和新墨西哥州，西邻犹他州，北与怀俄明州和内布拉斯加州接壤，是第三十八个列入美国的州。工业与旅游业发达，是美国境内海拔最高的一个州。

科罗拉多州注册的优势：

政府税收政策优惠，企业所得税统一执行4.63%的税率，在美国中最低。

第二年维护费用低，年审费用低没有固定州税。

科罗拉多的公用事业费率全美国最低，电价和商用天然气价格分别比全美国平均价格低38%和25%，汽油价格通常也比全美平均价格低几个百分点。

06 内华达州

内华达州是****的选择之一。

目前，在内华达州注册的公司的数量仅次于特拉华州，位于美国的第二位。

内华达州是美国中部与西部的重要桥梁和货物储存中心，拥有独特的地理位置；不设有个人所得税和公司税，减轻很多税务负担；该州没有与其他州签订纳税协议，对州内注册公司的信息保密。

总而言之，就是各有各的好处，当然也各有各的弊端，关键就看你自己想要在哪里注册，并且适合在哪里注册。就好比你给女朋友买护肤品，女朋友是沙漠大干皮，你给她买了套油皮的护肤套装，且不说价格贵还是便宜了，光是合适与否，你觉得合适吗？

当然不合适啦，这估计妥妥的要跪一个带刺的键盘了。

想要注册一家美国公司，您需要做如下准备：

01 所需资料

仅需：公司英文名字+护照或身份证

02 注册流程

签订注册协议书

提交注册证件

确认注册信息

递交公司注册

注册完成获得注册盒子

03 注册获得全套资料

州政府发出的注册证书

组织大纲及组织细则一套 (附例BY-LAW)

公司成立会议记录

股东成员证书

一级代理证明

条形章和钢印各一枚

服务秘书卡

注册好公司后，我们必须开设一个合适的公司银行账户，这里小界为大家推荐：

01 美国华美银行

华美银行现为全美以华裔为主要市场规模**的商业银行，总部位于加州，专注于美国与大中华市场，华美银行以杰出的表现名列美国25大银行，并在福布斯(Forbes)“全美百强银行”排行榜上连续三年名列前十。

华美银行现为全美以华裔为主要市场规模**的商业银行,现有总资产 231亿美元,在美国和大中华地区共有超过 120 处服务网络,美国市场主要分布于加州、纽约、乔治亚州、麻萨诸塞州 、德州以及华盛顿州; 在北京、上海 、广州、深圳和台北亦设有办事处。

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公司账户 | 美国华美银行开户指南

02 美国国泰银行

自 1999 年在纽约开设东海岸的**家分行后今天在美国九个州已开设超过 60 家分行。国泰银行的发展不仅是增加分行数目，国泰银行亦深受公众信赖。

1990年国泰银行于纳斯达克正式上市(CATY)， 并在 2000 年成为纳斯达克市值百大的金融机构。

今天，国泰银行是美国的领先银行。于 2019 年名列福布斯美国银⾏百强第⼗位，2020 年度入选“全球银⾏品牌价值”500 强。

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公司账户 | 美国最老华资银行，国泰银行公司户

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