审计报税 | 英国税局“发飙”了!下发大批信件强制MTD(数字化报税)

英国税局强制MTD

英国卖家一个也别想跑


过完2021年,想必我们大家对税务的认知又多了深层的认知:

从前对个人财富的概念都是千和万,如今才知道“亿”已经这么普及了,瞬间泪流满面。

可即便如此,卑微打工人小界也要依旧坚守在工作岗位,毕竟,解决温饱也是个重要问题~

今天小界继续为大家带来科普,尤其是英国站的卖家们要注意了:

英国税局传来消息,从2022年4月1日开始,强制英国VAT必须使用MTD,凡拥有英国VAT则必须要使用MTD进行申报。

目前看来,在疫情这样的大环境下,数字化申报已成为趋势,如果你没听过MTD?不知道哪些卖家会受影响?是否一定要用MTD?

往下看,小界带你了解:


目录

一、什么是MTD?

二、英国MTD申报需要?

三、为什么使用MTD?

四、哪些卖家会受到MTD影响?

五、如何获取MTD账号和密码?

六、什么是Gateway ID和密码?

七、小界建议


什么是MTD?


MTD指的是Making Tax Digital,也就是电子化税务申报,是英国卖家VAT数字化申报必备的。简单来说就是税局授权的电子申报软件,进行增值税电子化税务申报。

MTD电子化申报旨在提高税务申报准确性,减少计算误差,让税务申报更高效,便捷。(注:以前是人工手动计算,填写数据)

没有什么可以阻挡MTD(电子化税务申报)的脚步,因为英国税局它急了~

已经有很多英国站卖家直接收到了税局要求使用MTD申报的信件,如下图所示:

重点翻译如下:

我们写信给你是因为,根据我们的记录,你到目前为止依旧没有通过MTD(电子化税务申报)递交你的申报。

所有拥有英国VAT的企业且应税营业额(FBA营业额)超过£85000,根据法律要求,你必须

★  电子储存记录;

★  通过一款税局认证的软件递交你的申报;

目前,已有1000000+企业已经在使用MTD(电子化税务申报)。

在下次报税截止日期之前,你需要:

√  选择一款税局认证的软件;

√  根据税局官网指引注册你VAT的MTD;

√  授权你的MTD到你选择的软件;

√  确保你的下次申报使用的是这款软件。

附加说明:

因新冠疫情影响,企业可以延期支付税金。然而,您必须如期进行申报;与此同时,您还务必在下次申报时使用MTD(电子化税务申报)。如果你已经注册过MTD,请忽略此次信件。


英国MTD申报需要


1、储存电子业务记录

以电子形式储存营业记录于指定软件或电子表格中。新规定下,纸面保存营业记录将不再符合法定要求;

2、用指定软件提交报表于HMRC

用(HMRC提供的编程接口(API))指定的兼容软件提交VAT报表予HMRC,HMRC网上VAT报表往后只供自愿注册VAT的商户使用;

3、其他规定维持不变

其他所有VAT 规定维持不变。也就意味着,无论如何,在2020年4月1日之后,商户将陆续按现有规定和限期按时提交数据、报表和缴款予HMRC。


为什么使用MTD?


MTD申报要求卖家储存电子业务记录,并使用英国税局授权的软件提交申报。其他VAT政策不变,卖家须按现有规定和限期按时提交数据和报表。

由此可见,企业需要MTD申报,是必然结果!那么为什么要这么做?

1. 电子化申报提高税务申报的准确性,减少申报误差,让税务申报更高效,便捷。(注:以前是人工手动计算,填写数据)

2. 客户所有进项抵扣文件需要电子存档,并进行上传。采用虚假发票或抵扣文件的卖家被查税的概率增大。

3. 英国税局可以随时通过税务电子系统调取数据进行税务稽查,降低了稽查难度和时间成本。


哪些卖家会受到MTD影响?


你或许会有疑问:

既然税局已经法律要求并强制,为什么你的税代从未告诉你,你的VAT需要MTD(电子化税务申报)?

答案只有2个:

1. 你的销售额未达到85000的起征点,暂时无需进行MTD;

2. 销售额达到了85000,也没有被告知需要MTD,很可能是您的税代并未把英国税局邮寄的该信件通知到您。但是,您依然需要MTD。

所以,您一定要估算你的年FBA营业额,如果超过85000,现在就要开始MTD了!

(图源HMRC官网)

应税营业额高于增值税注册门槛值(目前为12个月期间£85,000)的已注册商家,需在收到HMRC指令后,通过HMRC认可的、与MTD兼容的软件申报增值税。为平稳落地,HRMC给了企业一个软着陆期(2019年4月1日-2020年3月31日)

举例说明:如果卖家收到了HMRC的指令,要求其从2019年10月1日通过MTD进行VAT申报,那么该卖家获得软着陆期为2019年10月1日-2020年9月30日。

应税营业额低于增值税注册门槛值的商家可以自愿申请加入MTD ,但无硬性要求。

强制MTD申报最直接影响的是报税成本增加,这一成本最终可能会加诸到卖家身上,从而导致英国VAT成本的整体增加。

英国一系列税务改革都是为了打击逃税、避税和违规行为,在实施MTD申报之后,由于企业需要提供电子业务记录,避税的可操作性将会大大降低!


如何获取MTD账号和密码?


您可以咨询为您注册税号的人员(一般是您的原税务代理)是否帮您申请了MTD。可联系以上人员获取。

小界悄悄说:英国VAT的MTD账号与密码所有权归卖家,不属于税局亦不属于其他代理公司或者其他个人。


什么是Gateway ID和密码?


什么是Gateway ID和密码?

Government Gateway user ID and Password即是英国VAT税号的账号和密码,一串12位数字的账号+已设置的密码。

必须提供Gateway ID和密码?

如果您想详细查看您以前的税务申报记录和账务详情,则需要英国Gateway和MTD两组账号和密码了。

如何获取Gateway ID 与密码?

如果您的税务代理是用您的Gateway ID 与密码帮您申报VAT,您只需联系为您注册税号的人员获取即可(一般是您的原税务代理)。

小界建议:

**一次性把您的MTD账号密码和Gateway账号密码都要到,以免后续出现其他问题。


小界建议


未来,MTD将会成为主流。人工操作流程过于复杂且容易出错,未来电子化才是趋势。

2019年部分境外企业开始被要求使用MTD;MTD直接对接税局,在一定程度上改变了传统VAT的注册申报方式,传统税代作用逐渐被取代。2021年4月的全面覆盖,可以窥见英国税局对VAT增值税数字化(MTD)的决心。

因此跨境税务管理和申报数字化转型是必然趋势,使用MTD数字化税务申报将成为VAT申报主流,卖家们也要重视起来。


好啦,以上就是有关MTD(电子化税务申报)的内容,希望对您有所帮助~

如果您还有疑问想进一步咨询,我们将有专业团队和您做具体的沟通,并提供解决方案,欢迎随时与小界交流~

看完记得点赞哦

如果你想要了解更多境外服务相关详情,可在公众号后台私信小界,我们将择优加入明日文章发布计划中哦~

中界海外  ·  企业网址

www.zjhw2020.com



中界海外,您远航世界的一站式海外服务平台。

专注为您提供海内外公司注册、离岸账户开设、审计、税务及财务咨询、国际金融牌照、国际知识产权、跨境电商、VIE架构、ODI境外投资备案、37号文等,为客户量身定做优选的企业发展方案~

更多关于境外服务的专业解答,欢迎关注“中界海外”,给您最专业的建议、最用心的服务~

如果你需要开户,请联系你现在在我们公司顾问哦

如果你还没有顾问,公众号后台回复:开户


微信公众号 | 视频号 | 抖音 | 微博 | 知乎 | 小红书ID

中界海外

扫描二维码 咨询客服



往期推荐



审计报税 | 5起涉税违法大案,国家税务总局公开披露

新年红包 | 不装了,我摊牌了~红包封面它来了~

小界指南|最全Remitly转账指南,附Remitly转账至支付宝详细教程

小界指南|2022年最全Zelle转账攻略,美国境内即时跨行转账平台!

小界指南|两分钟教会你,如何办理“港澳通行证”及签注

离岸公司 | 借收购香港公司,诈骗1470万,银行经理竟涉案(内含30篇干货指南)

离岸信托 | BVI、香港、新加坡的信托特性解析

境外基金会 | 美国基金会,税务豁免不用缴纳联邦税(内附实际案例)


文章分类: 审计报税
深 圳 总 部:深圳市福田区京基滨河时代大厦A座4002
香港分公司:香港九龙尖沙咀广东道9号港威大厦6座1904室 北京分公司:北京市朝阳区呼家楼街道亿利生态广场15号院1号楼15层1518 上海分公司:上海市徐汇区虹桥路183号徐家汇中心三期A座29楼 广州分公司:广州市海珠区新港东路环汇商业广场南塔1605